4.3预算监督调整细节规范 063

4.4预算数据收集参照细节规范 064

4.5经营收入预测细节规范 065

4.6费用支出预测细节规范 066

4.7预算结构划定细节规范 067

4.8预算数额参考因素划定细节规范 068

4.9企业发展目标划定细节规范 069

4.10固定预算法操作细节规范 070

4.11弹性预算法操作细节规范 070

4.12滚动预算法操作细节规范 071

4.13零基预算法操作细节规范 071

4.14预算周期划定细节规范 072

4.15预算数据收集细节规范 073

4.16预算标题拟订细节规范 074

4.17预算编制限制性因素划定细节规范 075

4.18预算管理委员会的主要职责划定细节规范 076

4.19预算专职部门工作分工细节规范 076

4.20预算责任网络职责划分细节规范 077

4.21预算表格设计要求细节规范 079







第5章 资金流管理工作规范







5.1现金结算使用范围划定细节规范 081

5.2现金收支业务办理细节规范 081

5.3银行存款结算细节规范 083

5.4其他货币资金核算细节规范 085

5.5应收票据项目细节解读 085

5.6应收账款解读细节规范 087

5.7预收账款解读细节规范 089

5.8坏账计算细节规范 090

5.9存货取得核算细节规范 091

5.10存货发出核算细节规范 092

5.11现金流管理内容划定细节规范 094

5.12现金流管控细节规范 094

5.13经营活动现金流量分析细节规范 095

5.14投资活动现金流量分析细节规范 096

5.15筹资活动现金流量分析细节规范 098

5.16经营活动净现金流计量细节规范 099

5.17投资活动净现金流计量细节规范 100

5.18筹资活动净现金流计量细节规范 100

5.19现金流量比率分析细节规范 101

5.20现金流结构分析细节规范 102

5.21现金流趋势法分析细节规范 103







第6章 财务清查工作规范







6.1会计差错及舞弊区分细节规范 105

6.2财务舞弊行为清查细节规范 106

6.3舞弊员工处理细节规范 107

6.4下属公司财务舞弊行为甄别细节规范 108

6.5财务舞弊行为预防细节规范 109

6.6财务内部控制体系建立细节规范 110

6.7财务查账细节规范 112

6.8原始凭证审核细节规范 113

6.9增值税专用发票检查细节规范 114

6.10普通发票检查细节规范 115

6.11记账凭证审查细节规范 116

6.12会计账簿检查细节规范 117

6.13现金清查细节规范 118

6.14存款清查细节规范 119

6.15其他货币资金审查细节规范 121

6.16短期投资清查细节规范 122

6.17应收账款清查细节规范 123

6.18应收票据检查细节规范 126

6.19其他应收款检查细节规范 127

6.20预付账款审查细节规范 129

6.21原材料清盘细节规范 130

6.22公司各运营环节易发错弊行为细节 131

6.23待摊费用检查细节规范 132

6.24长期投资检查细节规范 134

6.25长期债权投资检查细节规范 134

6.26长期股权投资检查细节规范 135

6.27资产减少分类检查细节规范 137

6.28固定资产减少错弊防范细节规范 137

6.29固定资产增加检查细节规范 138

6.30固定资产入账核查细节规范 139

6.31无形资产错弊检查细节规范 140

6.32无形资产检查细节规范 140

6.33无形资产摊销处理检查细节规范 141

6.34短期借款错弊行为检查细节规范 142

6.35短期借款清查细节规范 143

6.36应付账款错弊行为检查细节规范 145

6.37应付账款清查细节规范 145

6.38应付票据错弊行为检查细节规范 146

6.39应付票据检查细节规范 147

6.40应付工资及福利费错弊行为检查细节规范 148

6.41应付工资及福利费检查细节规范 149

6.42应交税金错弊行为检查细节规范 150

6.43应交税金检查细节规范 151

6.44长期借款错弊行为检查细节规范 151

6.45长期借款检查细节规范 152

6.46长期应付款错弊行为检查细节规范 153

6.47长期应付款检查细节规范 154







第7章 财务部工作制度制定模板







7.1资金预算管理制度 157

7.2公司预算管理制度 160

7.3资产控制制度 164

7.4现金控制制度 165

7.5现金管理制度 167

7.6银行存款控制制度 168

7.7货币资金管理制度 170

7.8固定资产管理制度 178

7.9企业筹资管理制度 184

7.10股票事务管理制度 187

7.11企业投资管理制度 189

7.12会计核算管理制度 196

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