二、夫妻共同债务的认定和法律后果
第二节大额保单在婚姻财产保全中的应用
一、大额保单是婚前财产的“现金保险库”
（一）保费的设计
（二）结构的设计
（三）万能险账户的设计
（四）定期存款账户的设计
（五）公证遗嘱的设计
二、人寿保险年金是否属于夫妻一方财产
三、大额保单可以实现子女的婚姻财产保全
四、大额保单守护女性生活稳定
（一）家庭经济稳定和安全的五大威胁
（二）幸福生活的四大守护神
五、专属于儿女永远的爱
第三节大额保单在婚内投保关系人确认与变更
一、受益人变更的时间节点认定
二、保险事故发生后不允许再变更受益人
三、大额保单中被保险人的“意愿”
四、未经被保险人同意的受益人的变更无效
五、投保人解除大额保单的自主性
第五章 大额保单与家族财富传承
**节家族财富传承概述
一、什么是家族财富传承
二、家族财富传承的价值与意义
三、家族财富传承四要素
（一）为何传
（二）传什么
（三）传给谁
（四）怎么传
第二节家族财富传承会遇到的问题
一、继承权公证
二、没有规划或者规划不足
三、“代持”问题
四、种姓的安宁
（一）血亲与姻亲
（二）直系血亲与旁系血亲
（三）尊亲属与卑亲属
五、不同国籍的问题
（一）首先厘清自己移民的真正目的
（二）提前了解移民目标国的法律税务规定
（三）申请境外国家绿卡的家庭成员身份安排
（四）挑选靠谱的投资移民项目
（五）移民前的税务筹划
（六）聘请专业人士进行每年合规的税务和资产申报
（七）遗产税与赠与税的筹划
六、身后控制
七、隔代传承的问题
八、遗产税
第三节家族传承可选工具
一、赠与
（一）直接赠与
（二）附条件赠与
二、遗嘱继承
（一）遗嘱类型
（二）遗嘱常见的问题
（三）遗嘱与遗赠的区别
三、大额保单
（一）大额保单在家族传承中的优势
（二）人寿保险在家族传承中的不足
四、家族信托
五、家族基金会/慈善基金会
六、家族办公室
第四节大额保单在家族传承规划中的应用
一、人力资本的体现
二、为遗产税准备流动性资产
三、实现有控制权的转移与传承
四、隐蔽性较好
五、与信托的结合
六、保险与其他法律工具的结合运用
七、大额保单传承规划的注意事项
第五节实例分析
一、案例背景描述
二、张总财富规划的需求分析
（一）张总的“烦心事”
（二）烦恼背后的逻辑
三、张总家族财富的传承规划
（一）建立家庭财富防火墙，保证家人品质生活
（二）资产梳理及投资规划
（三）健康风险管理
（四）未来遗产税的规划
（五）房产的传承
（六）古玩字画的传承
（七）家族企业及企业家精神的传承
第六章 大额保单与税收筹划
**节税收筹划基本知识
一、税收筹划的概念
（一）合法性
（二）贯穿性
（三）目的性
二、高净值人士税收筹划的意义
（一）降低企业的税务负担
（二）实现更有效率的财富传承
（三）避免涉税风险
第二节中国税收体系简介
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
第三节世界主要国家和地区的税收制度特点
一、美国的税收制度
（一）个人所得税
（二）公司所得税
（三）遗产税和赠与税
二、加拿大的税收制度
（一）公司所得税
（二）个人所得税
三、中国香港地区的税收制度
（一）薪俸税
（二）利得税
（三）物业税
（四）个人入息课税
第四节“避税天堂”与全球反避税时代
一、“避税天堂”
二、全球反避税的先锋——美国IRS与FATCA法案
三、全球企业反避税的天罗地网——“BEPS行动计划”
四、全球个人反避税的天罗地网——统一报告标准（CRS）
第五节人寿保险“税收筹划”的法律依据
一、人寿保险理赔金“规避”遗产税的问题
（一）我国遗产税，征与不征，这是个问题
（二）遗产税之“他山之石”
二、人寿保险理赔金与所得税问题
（一）美国
（二）加拿大
（三）澳大利亚
（四）新西兰
（五）中国香港地区
三、人寿保险领取的年金、分红是否可以免征所得税
四、万能保险、投资连结保险的收益是否免征个人所得税
五、个人缴纳人寿保险的保费是否可以税前列支
六、企业替员工缴纳人寿保险是否可以税前列支
第六节利用大额保单进行税收筹划案例
一、家庭可能面临的税务风险
二、家庭的大额保单税收筹划计划
三、以上安排在税收上的好处
（一）可以免征遗产税
（二）可以节省所得税
第七章 大额保单与健康风险管理
**节健康风险管理概述
一、健康风险及管理
二、健康风险分类
三、健康保险特点
（一）风险经营的独特性
（二）合同条款的特殊性
（三）健康保险的给付
（四）给付责任限制多
（五）保险期间
四、健康风险管理体系
第二节认识高端医疗保险
一、高端医疗保险的重要性
（一）高端医疗保险的起源和发展
（二）高端医疗保险的特点
（三）高端医疗保险对高净值人群的重要性
二、 选择高端医疗保险的注意事项
（一）高端医疗保险保障内容
（二）高端医疗保险注意事项
三、高端医疗保险参考范本
第三节重大疾病保险
一、遵循*大诚信原则
二、清楚明白条款细则
三、病种的选择
（一）25种重疾病种定义的统一

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