税法 本书特色

　为适应高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2018年4月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。
　　本教材具有如下特点:
　　一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。
　　二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*的税收法律法规和*税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。
　　三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。　为适应高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2018年4月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。本教材具有如下特点:一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*的税收法律法规和*税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。四是在编写方法上既注重概念表述准确,内容完整充实,逻辑条理清晰,又注重编写体例上的新颖性。本教材每章以“知识拓展”形式,介绍税法关联知识,强化知识的联系性,同时每章都有“本章导读”“本章小结”和“推荐阅读书目”,以便读者结合自身的学习情况,对知识进行总结并拓展学习税法知识。 本教材既可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关管理专业本科生的教材,也可以作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。

税法 目录

前言/1 **章　税法概论/1本章导读/1**节　税收与税法概述/1第二节　税收立法与税法实施/10第三节　税收实体法的构成要素/16第四节　我国现行税法体系/23本章小结/29推荐阅读书目/30 第二章　增值税法/31本章导读/31**节　增值税概述/31第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率/36第三节　增值税的起征点和减免税/52第四节　增值税应纳税额的计算/59第五节　出口货物劳务和应税服务退(免)税规定与计算/82第六节　增值税的征收管理/95本章小结/98推荐阅读书目/98 第三章　消费税法/100本章导读/100**节　消费税概述/100第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率/102第三节　消费税的减免税和出口退(免)税规定/113第四节　自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算/114第五节　委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算/123第六节　消费税的征收管理/126本章小结/128推荐阅读书目/128 第四章　关税法/129本章导读/129**节　关税概述/129第二节　关税的征税范围、纳税人和税率/134第三节　关税的减免税和进口货物原产地的确定/139第四节　关税应纳税额的计算/141第五节　进境物品进口税的计算/150第六节　关税的征收管理/153本章小结/155推荐阅读书目/155 第五章　企业所得税法/156本章导读/156**节　企业所得税概述/156第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率/159第三节　企业所得税的减免税/162第四节　企业所得税应纳税所得额的确定/166第五节　企业所得税应纳税额的计算/189第六节　特别纳税调整/201第七节　企业所得税的征收管理/210本章小结/212推荐阅读书目/212 第六章　个人所得税法/214本章导读/214**节　个人所得税概述/214第二节　个人所得税的征税对象、纳税人和税率/217第三节　个人所得税的减免税/224第四节　个人所得税应纳税额的计算/226第五节　个人所得税的征收管理/244本章小结/246推荐阅读书目/246 第七章　资源与土地税法/247本章导读/247**节　资源税法/247第二节　城镇土地使用税法/258第三节　土地增值税法/263第四节　烟叶税法/273第五节　耕地占用税法/275本章小结/279推荐阅读书目/279 第八章　财产税法/281本章导读/281**节　房产税法/281第二节　车船税法/287第三节　契税法/295本章小结/299推荐阅读书目/300 第九章　行为目的税法/301本章导读/301**节　城市维护建设税法/301第二节　印花税法/304第三节　车辆购置税法/316第四节　环境保护税法/321第五节　船舶吨税法/333本章小结/336推荐阅读书目/337 第十章　税收征收管理法/338本章导读/338**节　税收征收管理法概述/338第二节　税务管理/340第三节　税款征收/352第四节　税务检查/358第五节　税收法律责任/360本章小结/370推荐阅读书目/370 第十一章　税收监督保障法/372本章导读/372**节　税务行政处罚/372第二节　税务行政复议/379第三节　税务行政诉讼/394第四节　税务行政赔偿/400本章小结/406推荐阅读书目/407 参考文献/408

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