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插图：1.业务是否有合法真实的贸易背景银行在办理结售汇业务中，必须严格按照规定审核有关凭证，审查它的合法真实性，防止资本项目下的外汇收支混入经常项目结售汇。2.企业是否有进出口经营权我国的企业进出口经营权采取备案制，对企业来说，应在国家允许的经营范围内从事进出口业务，自营或选择有经营权的企业代理进出口。3.企业是否在银行正确开立相应外汇账户取得组织机构代码的企业可以到银行开立经常项目项下的外汇账户，且没有限额限制，如企业有出口业务需要收取外汇，还需在银行开立出口收汇待核查账户。4.企业是否通过银行准确及时进行国际收支申报企业（或称申报主体）通过境内银行收到境外货款或向境外支付货款，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理该款项的申报；向境外支付款项的申报主体，应在提交“境外汇款申请书”或“对外付款原兑通知书”的同时办理该款项的申报。5.企业是否及时办理进出口核销目前对进出口企业实行进出口业务核销是对货物贸易经营者的重要外汇管理手段。通过对贸易外汇资金流动的真实性及其与货物进出口的一致性实施监督管理，防范无贸易背景或违法资金通过货物贸易渠道非法出入。企业对贸易项下产生的收汇和付汇应及时按照规定要求进行货物报关后的核销。6.违反外汇管理规定的风险《中华人民共和国外汇管理条例》第七章通过十三条篇幅明确了外汇业务各有关当事人的法律责任。对违反外汇管理规定的，将根据违规情节的严重程度给予警告、罚款、停业整顿或吊销业务许可证；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

国际贸易金融服务全程通 作者简介

赵小凡，北京大学金融学博士，高级会计师，具有中国注册会计师、澳洲高级会计师资格，北京理工大学兼职教授。现任中信银行执行董事兼副行长，主管风险和信贷管理。1986年至今，一直从事中信银行经营和管理工作，历任中信银行行长助理、中信银行副行长兼总行营业部总经理。拥有丰富的商业银行经营和管理经验，在财务会计学、金融学和企业发展战略领域具有很深的学术造诣。

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