新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南 内容简介

《新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南》共分企业所得税纳税申报概述、企业所得税预缴申报表填报说明、居民企业所得税年度纳税申报表填报说明、非居民企业所得税年度纳税申报表填报说明、企业年度关联业务往来报告表填报说明、企业所得税相关政策法规等六个部分，重点就居民企业所得税年度纳税申报表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整明细表、弥补亏损明细表、税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表、以公充价值计量资产纳税调整表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、资产折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目调整明细表、长期股权投资所得（损失）明细表的填报给予了较为详细的阐述和实例分析，既有极高的权威性，又有较强的实用性和可操作性，既是税收执法的重要参考依据，又是税务机关工作人员和各类企业财务人员**的学习资料和培训教材。

新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南 目录

**章　企业所得税纳税申报概述
一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定
二、企业所得税纳税申报表体系
三、企业所得税汇算清缴的有关政策
第二章　企业所得税预缴申报表的填报
**节　居民企业预缴申报表及其填报
一、查账征税企业季度（月份）预缴申报表表样及填报说明
二、核定征税企业月（季）度预缴纳税申报表表样及填报说明
三、企业所得税汇总纳税分支机构分配表表样及填报说明
第二节　境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表
一、据实申报企业季度预缴申报表表样及填报说明
二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样及填报说明
第三节　非居民企业扣缴企业所得税（源泉扣缴）报告表
　　一、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》表样
二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》有关说明
三、具体项目的填报说明
第三章　居民企业所得税年度纳税申报表的填报
**节　核定征税的居民企业所得税年度纳税申报表说明
　第二节 查账征税的居民企业年度纳税申报表表样及填报说明
一、居民企业年度纳税申报表主表表样及其填报说明
　　二、收入项目附表
　　三、成本费用支出明细表
　　四、《纳税调整项目明细表》（附表三）表样及填报说明
　　五、《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）表样及填报说明
　　六、《税收优惠明细表》（附表五）表样及填报说明
　　七、《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）表样及填报说明
　　八、《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）表样及填报说明
　　九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表八）表样及填报说明
　　十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）表样及填报说明
　……
第四章　非居民企业所得税年度申报表的填报
第五章　企业年度关联业务往来报告表的填报
附录

经济 财政税收

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