税法 内容简介

　　《税法/普通高等教育经济管理类“十三五”规划教材》根据税收制度的新变化情况、相关资格考试大纲和高校税法课程的教学实际要求编写。**章为税法总论，介绍了税法的基本理论和实施等；第二章至第十章，以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了增值税法、消费税法、企业所得税法、关税法、个人所得税法及其他税种法；第十一章至第十三章介绍了税收征收管理法、税务行政法制、税务代理和税务筹划等。　　《税法/普通高等教育经济管理类“十三五”规划教材》适合高等院校经济管理类各专业学生使用。

税法 目录

前言
**章 税法总论
**节 概述
第二节 税法基本理论
第三节 税收立法与税法的实施
第四节 我国现行税法体系和税收管理体制
本章小结
思考题
练习题

第二章 增值税法
**节 征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节 税率与征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理
第七节 进口货物征税
第八节 出口货物退（免）税
第九节 税收优惠
第十节 征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用及管理
本章小结
思考题
练习题

第三章 消费税法
**节 征税范围与纳税义务人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理
本章小结
思考题
练习题

第四章 城市维护建设税法和烟叶税法
**节 城市维护建设税法
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育附加
本章小结
思考题
练习题

第五章 关税法
**节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 完税价格与应纳税额的计算
第四节 关税减免规定
第五节 征收管理
第六节 船舶吨税
本章小结
思考题
练习题

第六章 资源税法和土地增值税法
**节 资源税纳税义务人、税目与税率
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节 资源税税收优惠和征收管理
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节 土地增值税应纳税额的计算
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理
本章小结
思考题
练习题

第七章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
**节 房产税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 契税法
第四节 耕地占用税法
本章小结
思考题
练习题

第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
**节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
本章小结
思考题
练习题

第九章 企业所得税法
**节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 企业所得税的应纳税所得额计算
第三节 资产的税务处理
第四节 企业所得税的应纳税额
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 源泉扣缴及特别纳税调整
第七节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考题
练习题

第十章 个人所得税法
**节 概述
第二节 征税对象及分类
第三节 纳税义务人
第四节 税率与应纳税所得额的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 申报和纳税
本章小结
思考题
练习题

第十一章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
思考题
练习题

第十二章 税务行政法制
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
思考题
练习题

第十三章 税务代理和税务筹划
**节 税务代理
第二节 税务筹划
本章小结
思考题
练习题
参考文献

税法 节选

　　《税法/普通高等教育经济管理类“十三五”规划教材》：　　1.购买自用应税车辆计税依据的确定　　纳税人购买自用的应税车辆，计税价格为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用，不包括增值税税额。　　其中，购买的应税自用车辆包括购买自用的国产应税车辆和购买自用的进口应税车辆，如从国内市场、汽车贸易公司购买自用的进口应税车辆。价外费用是指销售方价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、罚息及其他各种性质的价外收费，但是不包括销售方代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。　　另外，境内的单位和个人租入外籍船舶的，不征收车船税。境内单位将船舶出租到境外的，应依法征收车船税。　　2.进口自用应税车辆计税依据的确定　　纳税人进口自用的应税车辆以组成计税价格为计税依据，组成计税价格的计算公式为　　组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税　　其中，进口自用的应税车辆是指纳税人直接从境外进口或委托代理进口自用的应税车辆，也就是通过非贸易形式进口自用的应稅车辆。进口自用的应税车辆的计税依据是根据纳税人提供的、经海关审查确认的有关完税证明资料确定。　　……

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