税务会计-(第2版) 本书特色

本书在高度概括税务会计基本理论和我国税法体系以及税务会计制度要求的基础上，按常规税收实体法的习惯顺序，分别介绍增值税、消费税、营业税改征增值税、关税、其他非所得税种、企业所得税和个人所得税的税法要素框架，各税种税额计算的关键，正确进行税务会计核算的要点以及进行纳税申报的基本要求。内容着重强调税额计算、账务处理和纳税申报的使用价值，紧扣当今税收政策。 本书适合普通高等院校、独立学院、成人教育会计专业及相关专业作为教材使用，同时也适合企事业单位财务人员和管理人员阅读参考。

税务会计-(第2版) 内容简介

　　由宋霞主编的《税务会计（第2版普通高等院校会计学专业精编教材）》一书在高度概括税务会计基本理论和我国税法体系以及税务会计制度要求的基础上，按常规税收实体法的习惯顺序，分别介绍增值税、消费税、营业税改征增值税、关税、其他非所得税种、企业所得税和个人所得税的税法要素框架，各税种税额计算的关键，正确进行税务会计核算的要点以及进行纳税申报的基本要求。内容着重强调税额计算、账务处理和纳税申报的使用价值，紧扣当今税收政策。　　本书适合普通高等院校、独立学院、成人教育会计专业及相关专业作为教材使用，同时也适合企事业单位财务人员和管理人员阅读参考。

税务会计-(第2版) 目录

**章 税务会计总论
**节 税务会计概述
一、税务会计的含义
二、税务会计的核算对象
三、税务会计的基本原则
第二节 税务会计法律框架
一、我国现行税收法律体系
二、税收实体法的构成要素
三、税务会计的法律责任
第三节 税务会计操作制度
一、税务登记制度
二、会计凭证账簿制度
三、纳税申报制度
四、税款交纳制度
思考题
第二章 增值税的核算及申报
**节 增值税法要素框架
一、增值税的含义
二、增值税两类纳税人的划分
三、增值税征税范围的规定
四、增值税征税范围扩展的改革
第二节 增值税额计算的关键
一、增值税一般纳税人应纳税额的计算
二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算
三、纳税人进口货物应纳税额的计算
第三节 增值税会计核算的要点
一、增值税会计核算的账户与账簿
二、一般纳税人增值税会计核算
三、小规模纳税人的会计核算
第四节 增值税出口货物退（免）税会计核算
一、出口货物退（免）税的基本政策
二、生产企业出口货物退（免）税的核算
三、外贸企业出口货物退（免）税的核算
第五节 增值税的纳税申报
一、增值税纳税申报的基本要求
二、一般纳税人增值税申报的资料
三、纳税申报表的具体填制要求
四、小规模纳税人增值税纳税申报要求
思考题
练习题
第四节 增值税出口货物退（免）税会计核算
一、出口货物退（免）税的基本政策
二、生产企业出口货物退（免）税的核算
三、外贸企业出口货物退（免）税的核算
第五节 增值税的纳税申报
一、增值税纳税申报的基本要求
二、一般纳税人增值税申报的资料
三、纳税申报表的具体填制要求
四、小规模纳税人增值税纳税申报要求
思考题
练习题
第三章 消费税的核算及申报
**节 消费税法要素框架
一、消费税的含义及特点
二、消费税纳税人的税法透视
三、消费税的征税范围及税率
第二节 消费税额计算的关键
一、消费税的计算方法和公式
二、消费税计税依据的特殊规定
三、应税消费品已纳税款扣除的计算
第三节 消费税会计核算的要点
一、消费税会计核算的特点及账户设置
二、生产环节应纳消费税的核算
三、委托加工应税消费品的核算
四、进口应税消费品的会计核算
第四节 消费税的纳税申报
一、消费税纳税申报的要求
二、消费税纳税申报表的填制
思考题
练习题
第四章 营业税改征增值税的核算及申报
**节 营业税改征增值税的内容框架
一、营业税改征增值税的背景和意义
二、营业税改征增值税纳税人的税法透视
三、营业税改征增值税的征税范围及税率、征收率
第二节 营业税改征增值税税额计算的关键
一、营业税改征增值税应纳税额一般计税方法
二、营业税改征增值税一般纳税人应纳税额计算举例
三、营业税改征增值税小规模纳税人应纳税额计算举例
四、营业税改征增值税应纳税额计算的特别说明
第三节 营业税改征增值税会计核算的要点
一、营业税改征增值税核算的特点及账户设置
二、营业税改征增值税会计核算举例
第四节 营业税改征增值税的纳税申报
一、营业税改征增值税纳税申报的基本要求
二、营业税改征增值税的纳税申报举例
思考题
练习题
第五章 关税的核算及申报
**节 关税法要素框架
一、关税的含义及分类
二、关税的征税对象
三、关税的纳税人
四、关税的税则
五、关税的减免
第二节 关税税额计算的关键
一、关税的计税依据
二、进口货物应纳关税的计算公式

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