高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 本书特色

本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。
本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。

高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 内容简介

本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。

高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 目录

前言
教学建议
**章　国家征税的动因与税收原则1
　　**节　税收概述2
　　第二节　市场经济条件下国家征税的动因4
　　第三节　税收原则的形成与发展7
　　第四节　现代税收基本原则12
　　重要概念18
　　思考题18
第二章　税收制度与税制结构19
　　**节　税收制度的构成要素19
　　第二节　税收的立法和税法实施25
　　第三节　税收的分类27
　　第四节　税制结构31
　　重要概念35
　　思考题35
第三章　我国税收制度的发展历程36
　　**节　改革开放前的税收制度36
　　第二节　改革开放中的税制改革37
　　第三节　建立市场经济的税收制度40
　　第四节　新常态下的深化税制改革45
　　重要概念49
　　思考题49
第四章　税收对企业的影响与税负转嫁50
　　**节　税收对企业决策的影响50
　　第二节　宏观税收负担53
　　第三节　企业税收负担54
　　第四节　企业的税负转嫁57
　　第五节　企业税负转嫁的主要影响因素和后果分析61
　　重要概念65
　　思考题65
第五章　增值税66
　　**节　增值税概述66
　　第二节　增值税的征税范围69
　　第三节　增值税的纳税人和扣缴义务人73
　　第四节　增值税的税率和征收率74
　　第五节　一般纳税人应纳增值税的计算77
　　第六节　小规模纳税人及简易计税方法计税92
　　第七节　进口商品应纳税额的计算94
　　第八节　出口货物、劳务和应税服务的增值税95
　　第九节　增值税的税收优惠102
　　第十节　增值税的纳税管理108
　　重要概念110
　　思考题110
　　练习题110
第六章　消费税112
　　**节　消费税概述112
　　第二节　消费税的征税范围与税率113
　　第三节　应纳税额的计算116
　　第四节　特殊税务处理119
　　第五节　消费税的出口退税122
　　第六节　消费税的纳税管理123
　　重要概念127
　　思考题127
　　练习题127
第七章　关税和船舶吨税128
　　**节　关税概述128
　　第二节　关税的征税对象和纳税义务人131
　　第三节　关税的税则及税率131
　　第四节　关税的完税价格133
　　第五节　应纳税额的计算135
　　第六节　关税的减免136
　　第七节　关税的纳税管理137
　　第八节　船舶吨税138
　　重要概念142
　　思考题142
　　练习题142
第八章　企业所得税143
　　**节　纳税义务人、征税对象与税率143
　　第二节　应纳税所得额的计算146
　　第三节　资产的税务处理155
　　第四节　应纳税额的计算160
　　第五节　税收优惠163
　　第六节　扣缴义务170
　　第七节　特别纳税调整170
　　第八节　企业所得税的纳税管理173
　　重要概念175
　　思考题175
　　练习题175
第九章　个人所得税176
　　**节　个人所得税的分类176
　　第二节　纳税义务人177
　　第三节　应税所得项目179
　　第四节　专项附加扣除180
　　第五节　应纳税额的计算183
　　第六节　特别计税办法192
　　第七节　税收优惠195
　　第八节　优惠政策衔接有关事项196
　　第九节　征收管理198
　　重要概念204
　　思考题204
　　练习题204
第十章　企业的财产税种206
　　**节　房产税206
　　第二节　车船税211
　　重要概念215
　　思考题215
　　练习题215
第十一章　企业的资源税种216　

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