考点5发票印制
考点6发票的保管、保存和缴销
第二节开具发票的代理
考点1开具发票的范围
考点2增值税专用发票的开具范围
考点3发票开具
考点4税务机关代开发票
第三节发票使用的审核
考点1取得发票的基本要求
考点2发票的真伪鉴别
考点3取得发票合法有效的审核
考点4进项税额用于抵扣或出口退税的发票认证
考点5增值税专用发票丢失
考点6取得走逃（失联）企业的异常增值税扣税凭证
第四节发票违章处理
考点发票违章处罚的具体规定
本章同步自测
第六章建账建制代理记账实务
本章考情分析
本章考点精讲
**节代理建账建制的适用范围与基本要求
考点1代理建账记账的适用范围
考点2代理建立复式账或简易账的基本要求
第二节代理建账建制的基本内容与操作规范
考点1代理建立财务制度的基本内容
考点2代理记账操作规范
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第七章企业涉税会计核算
本章考情分析
本章考点精讲
**节企业涉税会计主要会计科目的设置
考点1“应交税费”科目
考点2“税金及附加”科目
考点3“所得税费用”科目
考点4“递延所得税资产”科目和“递延所得税负债”科目
考点5“以前年度损益调整”科目
考点6“应收出口退税款”科目
第二节工业企业涉税会计核算
考点1工业企业增值税的核算
考点2消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算
考点3企业所得税的涉税核算
考点4出口货物“免、抵、退”税的会计核算
考点5工业企业其他税费的核算
考点6财务报表相关项目列示
第三节商品流通企业的涉税核算
考点1商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算
考点2商业企业金银首饰消费税的涉税核算
本章同步自测
第八章代理纳税审查方法
本章考情分析
本章考点精讲
**节纳税审查的基本方法
考点1顺查法和逆查法
考点2详查法和抽查法
考点3核对法和查询法
考点4比较分析法和控制计算法
第二节纳税审查的基本内容
考点1代理纳税审查的基本内容
考点2会计报表的审查
考点3会计账簿的审查与分析
考点4会计凭证的审查与分析
考点5不同委托人代理审查的具体内容
第三节账务调整的基本方法
考点1账务调整的作用及原则
考点2账务调整的方法
考点3错账的类型及调整范围
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第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
**节增值税纳税申报代理
考点1代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报
考点2代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报
第二节增值税纳税审核
考点1增值税的概述
考点2增值税一般纳税人的纳税审核
考点3税率和征收率的审核
考点4销项税额的审核
考点5进项税额的审核
考点6“营改增”业务应纳税额计算的审核
考点7加计抵减的审核
考点8预缴税款的审核
考点9增值税应纳税额的审核
考点10增值税小规模纳税人的纳税审核
考点11纳税审核报告
第三节消费税纳税申报代理
考点消费税的纳税申报
第四节消费税纳税审核
考点1消费税的审核
考点2委托加工应税消费品审核要点
考点3金银首饰的审核要点
考点4已纳消费税扣除的审核
考点5适用税目、税率、纳税环节的审核
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第十章所得税纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
**节企业所得税纳税申报
考点1企业所得税的计算方法
考点2代理企业年度申报表操作规范
第二节企业所得税纳税审核
考点1纳税义务人及纳税义务的审核
考点2企业所得税税率的审核
考点3企业所得税应纳税所得额的审核
考点4企业重组所得税纳税审核
考点5税收优惠的审核
考点6清算所得的审核
考点7小型微利企业纳税审核
考点8外国企业常驻代表机构纳税审核
考点9应缴入库所得税额的审核
第三节特别纳税调整
考点1关联申报及同期资料管理
考点2转让定价方法
考点3转让定价调查及调整
考点4预约定价安排管理
考点5成本分摊协议管理
考点6受控外国企业管理
考点7资本弱化管理
考点8一般反避税管理
考点9相应调整和国际磋商
考点10法律责任
第四节个人所得税申报代理和纳税审核
考点1纳税义务人及纳税义务的审核
考点2征税范围的审核
考点3个人所得税税率的审核
考点4应纳税额计算的审核
考点5非居民个人个人所得税应纳税额的审核
考点6应纳税额特殊问题的审核
考点7税收优惠的审核
考点8预扣预缴税款的审核
考点9个人所得税的纳税申报
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第十一章其他税种纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
**节土地增值税纳税申报和纳税审核
考点1土地增值税基本规定
考点2土地增值税纳税审核
考点3土地增值税纳税申报
考点4土地增值税的会计核算
第二节印花税纳税申报和纳税审核
考点1印花税的基本规定
考点2印花税的纳税审核
考点3印花税的会计核算
第三节房产税纳税申报和纳税审核
考点1房产税的基本规定
考点2房产税纳税审核
考点3房产税的会计核算
第四节城镇土地使用税纳税申报和纳税审核
考点1城镇土地使用税的基本规定
考点2城镇土地使用税纳税审核
考点3城镇土地使用税的会计核算
第五节资源税纳税申报和纳税审核
考点1资源税的基本规定
考点2资源税纳税审核
考点3资源税的会计核算
第六节环境保护税纳税申报和纳税审核
考点1环境保护税的基本规定
考点2环境保护税纳税审核
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第十二章社会保险费与非税收入申报代理与审核
本章考情分析

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