七步读懂财务报表(光华)

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七步读懂财务报表(光华)

七步读懂财务报表(光华)

作者:刘勇

开 本:16

书号ISBN:9787301139356

定价:39.0

出版时间:暂无

出版社:北京大学出版社


④不得用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准把单位收入的现金以个人名义存储;不准保留账外公款;不得设置“小金库”等。
(3)了解禁止现金坐支的规定。企业在经营活动中,经常会发生一些现金收入,如:收取不足转账起点的小额销售收入、销售给不能转账的集体或个人的销货款、员工交回的差旅费剩余款等。企业的现金收入,应及时送存银行,不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。未经银行批准,企业不得擅自坐支现金。为了加强银行的监督,企业向银行送存现金时,应在送款簿上注明款项的来源。从开户银行提取现金时,应当在现金支票上写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。<

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