企业所得税与会计准则差异分析-案例讲解与纳税申报-2015年版-随书赠送税会音频 本书特色

　　本书从所得税法和企业会计准则不同的角度，解读了企业所得税具体实务中存在的会计与税法的差异，包括经营活动收入确认、投资活动收益确认、费用的核算和资产的计量等多方面问题。精心设计了40余件实务案例说明会计核算和税法的差异和纳税调整过程，深入分析会计处理和税务处理方法，并将主要差异的纳税调整过程体现在*新企业所得税申报（主表和41张附表）中，可有效提高读者掌握《企业所得税申报表》（2014版）填报及纳税调整能力，为做好企业所得税汇算清缴奠定基础。     本书突出特点是将税法与会计差异处理的具体操作方法与案例分析说明融为一体，使本书具有极高的实用性、指导性和可操作性。该书是纳税人正确理解和掌握新企业所得税法与新会计准则差异分析及协调差异处理具体操作方法**的工具书。

企业所得税与会计准则差异分析-案例讲解与纳税申报-2015年版-随书赠送税会音频 内容简介

    作为财税领域的专业人士,既要了解财税政策,同时必须掌握会计知识,娴熟于税法与会计的差异调整.本书通过对税法与会计差异的解读和实务案例演示,为读者找到企业所得税法与会计实务工作的结合点,为提升专业能力和工作效率提供有效帮助。

企业所得税与会计准则差异分析-案例讲解与纳税申报-2015年版-随书赠送税会音频 目录

第１章　会计与税法基本原理的差异１
**节　会计与税法目标的差异１
　　一、财务报告目标１
　　二、企业所得税法目标２
第二节　会计与税法基本前提与基本原则的差异３
　　一、会计主体与纳税主体的差异３
　　二、会计分期与纳税期限的差异４
　　三、会计计量标准与应纳税额计量标准的差异５
　　四、信息质量基本原则的差异６
　　五、权责发生制应用的差异１１
　　六、处理会计准则与企业所得税法差异的原则和方法１１
第三节　会计与企业所得税法规体系的差异１２
　　一、会计法规体系的构成１２
　　二、企业所得税法规体系的构成１４
　　三、违反会计法规与税法法规的处罚１５
第２章　经营活动收入确认的会计与税法差异１９
**节　收入的概念、范围与确认１９
　　一、收入概念与计量的会计与税法差异１９
　　【案例２－１】核定征收方式下应纳税所得额的计算２０
　　二、收入范围确认的会计与税法差异２１
　　三、收入确认基础及计量的会计与税法差异２３
　　【案例２－２】分期收款方式销售商品２４
第二节　商品销售收入确认和计量的会计与税法差异２８
　　一、商品销售收入确认标准的会计与税法差异２８
　　【案例２－３】不满足收入确认条件的商品销售业务纳税调整及申报３０
　　二、商品销售中涉及折扣事项的会计与税法差异３２
　　【案例２－４】商业折扣业务的纳税调整及申报３３
　　三、商品销售折让与销售退回的会计与税法差异３５
　　【案例２－５】属于资产负债日后事项的销售退回业务纳税调整及申报３７
　　四、附有销售退回条件的销售业务会计与税法差异３９
　　五、售后回购业务的会计与税法差异３９
　　六、“买赠”组合销售与发放“赠品”的会计与税法差异４１
　　【案例２－６】促销活动中发放赠品业务纳税调整及申报４２
第三节　劳务收入确认的会计与税法差异４４
　　一、劳务收入的范围４４
　　二、劳务收入确认和计量的会计与税法差异４４
　　【案例２－７】跨年度完成的劳务活动纳税调整及申报４７
第四节　使用费收入确认的会计与税法差异４９
　　一、使用费收入概念的会计与税法差异４９
　　二、特许权使用费收入的会计与税法差异５０
　　【案例２－８】特许权使用费收入纳税调整及申报５１
　　三、租金收入确认的会计与税法差异５４
　　【案例２－９】租赁期限跨年度，租金分次支付纳税调整及申报５６
第五节　建造合同收入确认的会计与税法差异５８
　　一、建造合同收入确认的会计核算５８
　　二、建造合同收入确认的税法规定６４
　　三、会计与税法规定差异分析６４
第六节　非货币性资产交换的会计与税法差异６５
　　一、非货币性资产交换的概念６５
　　二、非货币性资产交换采用公允价值模式计量的会计与税法差异６５
　　【案例２－１０】居民企业以非货币性资产对外投资业务纳税调整及申报６７
　　三、非货币性资产交换采用成本模式计量的会计与税法差异７３
　　【案例２－１１】非货币性资产交换采用成本模式计量纳税调整及申报７３
　　四、非货币性资产交换中涉及多项资产交换的会计处理７７
第七节　债务重组收益的会计与税法差异７７
　　一、债务重组定义和重组方式的会计与税法差异７７

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