内部控制与评价 本书特色

本书采用教材的写作方式对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。全书内容共分三篇五章：*篇是内部控制基础，其中包括*章“内部控制的基础知识”；第二篇是内部控制应用，其中包括第二章“管理活动内部控制”,第三章“业务活动内部控制”，第四章“信息活动内部控制”；第三篇是内部控制评审，其中包括第五章“内部控制评价与审计”。 本书不但可以作为会计专业和审计专业本科生的参考教材，而且适合公司高级管理人员、内部控制人员、内部审计人员阅读，以及财会人员以及其他相关人员阅读。

内部控制与评价 内容简介

本书分内部控制基础、内部控制应用、内部控制评审三篇, 内容包括: 内部控制的基础知识 ; 管理活动内部控制 ; 业务活动内部控制 ; 信息活动内部控制 ; 内部控制评价与审计等。

内部控制与评价 目录

前言/1 **篇　内部控制基础 **章　内部控制的基础知识/3本章要点提示/3本章内容提要/3**节　内部控制框架/3关键概念/5练习题/6第二节　我国企业内部控制规范体系/7关键概念/11本节综合案例/12练习题/13 第二篇　内部控制应用 第二章　管理活动内部控制/19本章要点提示/19本章内容提要/19**节　组织架构/20关键概念/23本节综合案例/23练习题/24第二节　发展战略/25关键概念/30本节综合案例/30练习题/30第三节　人力资源/32关键概念/34本节综合案例/34练习题/35第四节　社会责任/36关键概念/40本节综合案例/40练习题/41第五节　企业文化/42关键概念/45本节综合案例/45练习题/45 第三章　业务活动内部控制/47本章要点提示/47本章内容提要/47**节　资金活动/47关键概念/56本节综合案例/57练习题/58第二节　采购活动/60关键概念/67本节综合案例/67练习题/68第三节　资产管理/69关键概念/77本节综合案例/77练习题/79第四节　销售业务/81关键概念/86本节综合案例/86练习题/87第五节　研究与开发/88关键概念/94本节综合案例/94练习题/95第六节　工程项目/96关键概念/103本节综合案例/103练习题/104第七节　担保业务/106关键概念/111本节综合案例/112练习题/112第八节　业务外包/114关键概念/118本节综合案例/118练习题/118第九节　财务报告/120关键概念/126本节综合案例/126练习题/127第十节　全面预算/129关键概念/134本节综合案例/134练习题/135第十一节　合同管理/137关键概念/143本节综合案例/143练习题/144 第四章　信息活动内部控制/146本章要点提示/146本章内容提要/146**节　内部信息传递/146关键概念/150本节综合案例/150练习题/150第二节　信息系统/152关键概念/157本节综合案例/157练习题/159 第三篇　内部控制评审 第五章　 内部控制评价与审计/165本章要点提示/165本章内容提要/165**节　内部控制评价/165关键概念/175本节综合案例/175练习题/178第二节　内部控制审计/182关键概念/189本节综合案例/189练习题/190 练习题参考答案/193 参考文献/217

内部控制与评价 作者简介

杨雪，女，1976.4—，黑龙江省绥化人，吉林大学管理学博士，中国注册会计师协会会员。东北师范大学商学院副教授，会计学（中美合作）系主任，吉林省科龙节能有限公司独立董事。

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