中天恒3C框架审计方法体系表

第8章 审计证据获取

8.1 审计证据的定义

8.2 审计证据的作用

8.3 审计证据分类

8.4 审计证据的特性

8.5 审计证据获取

8.6 审计证据处理

附录 图表工具

中天恒3C框架审计证据类型图

中天恒3C框架审计证据类型表

审计证据获取应考虑的基本因素表

审计证据获取模式表

审计证据获取程序或方法表

审计证据整理分析方法表

第9章 审计底稿编制

9.1 审计底稿的定义

9.2 审计底稿的作用

9.3 审计底稿的要求

9.4 审计底稿的范围

9.5 审计底稿的要素

9.6 审计底稿的类型

9.7 审计底稿复核

9.8 审计底稿归档与保管

附录 图表工具

中天恒3C框架审计底稿类型图

中天恒3C框架审计工作底稿(参考格式)

中天恒3C框架审计证明材料(参考格式)

审计底稿基本要求表

审计底稿基本要素表

中天恒3C框架审计底稿类型表

中天恒3C框架业务类审计底稿类型表

第10章 审计报告撰写

10.1 审计报告的定义

10.2 审计报告的类型

10.3 审计报告要素

10.4 审计报告撰写

10.5 审计报告复核

10.6 审计报告分发

10.7 审计结果运用

附录 图表工具

中天恒3C框架审计报告类型图

中天恒3C框架审计报告类型表

审计发现问题汇总表

审计差异调整表

与被审计单位交换意见记录

审计方案执行情况核对表

审计工作小结

审计报告流转控制表

第11章 审计管理融合

11.1 审计管理定义

11.2 审计管理的对象

11.3 审计管理体系

11.4 审计管理职能

11.5 审计管理目标

11.6 审计管理原则

11.7 审计管理方法

11.8 审计管理融合

附录 图表工具

中天恒3C基于实践的审计管理整合框架图

中天恒3C基于实践的审计管理整合框架表

下篇 操作案例分析

第12章 销售与收款循环审计案例分析

12.1 了解伍德股份公司主要产品

12.2 了解与销售和收款相关的内部控制制度

12.3 穿行测试

12.4 符合性测试

12.5 计划实质性测试程序

12.6 实质性测试程序

12.7 与被审计单位沟通

第13章采购与付款循环审计案例分析

13.1了解伍德股份公司生产有关情况

13.2了解与采购和付款相关的内部控制制度

13.3穿行测试

13.4符合性测试

13.5实质性测试总体思路与策略

13.6实质性测试程序

第14章生产与存货循环审计案例分析

14.1了解伍德股份公司生产有关情况

14.2了解与生产和存货循环相关的内部控制制度

14.3穿行测试

14.4符合性测试

14.5存货审计的总体思路

14.6实质性测试程序

第15章投资与筹资循环审计案例分析

15.1了解与筹资和投资循环的内部控制制度

15.2穿行测试及符合性测试

15.3实质性测试程序

第16章工薪与人事循环审计案例分析

16.1了解与工薪和人事循环相关的内部控制制度

16.2穿行测试

16.3符合性测试

16.4实质性测试程序

第17章在建工程与固定资产循环审计案例分析

17.1了解与在建工程和固定资产循环相关的内部控制制度

17.2实质性测试程序

第18章货币资金循环审计案例分析

18.1了解与货币资金循环相关的内部控制制度

18.2穿行测试

18.3符合性测试

18.4实质性测试程序

审计整合框架与操作案例分析 作者简介

高雅青：中天恒会计师事务所有限公司董事长，我国审计专家。 李三喜：中天恒管理咨询公司总经理、中天恒达工程造价咨询公司总经理、中天恒会计师事务所总经理、中天恒图书公司（猎书网）董事长、经济观察研究院研究员观察家论坛成员、审计署国家审计准则咨询专家组成员、财政部企业内部控制标准委员会咨询专家。 于维严：中天恒会计师事务所审计专家。

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