高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 本书特色
本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。
本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。
高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 内容简介
本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。
高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农 目录
前言
教学建议
**章 国家征税的动因与税收原则1
**节 税收概述2
第二节 市场经济条件下国家征税的动因4
第三节 税收原则的形成与发展7
第四节 现代税收基本原则12
重要概念18
思考题18
第二章 税收制度与税制结构19
**节 税收制度的构成要素19
第二节 税收的立法和税法实施25
第三节 税收的分类27
第四节 税制结构31
重要概念35
思考题35
第三章 我国税收制度的发展历程36
**节 改革开放前的税收制度36
第二节 改革开放中的税制改革37
第三节 建立市场经济的税收制度40
第四节 新常态下的深化税制改革45
重要概念49
思考题49
第四章 税收对企业的影响与税负转嫁50
**节 税收对企业决策的影响50
第二节 宏观税收负担53
第三节 企业税收负担54
第四节 企业的税负转嫁57
第五节 企业税负转嫁的主要影响因素和后果分析61
重要概念65
思考题65
第五章 增值税66
**节 增值税概述66
第二节 增值税的征税范围69
第三节 增值税的纳税人和扣缴义务人73
第四节 增值税的税率和征收率74
第五节 一般纳税人应纳增值税的计算77
第六节 小规模纳税人及简易计税方法计税92
第七节 进口商品应纳税额的计算94
第八节 出口货物、劳务和应税服务的增值税95
第九节 增值税的税收优惠102
第十节 增值税的纳税管理108
重要概念110
思考题110
练习题110
第六章 消费税112
**节 消费税概述112
第二节 消费税的征税范围与税率113
第三节 应纳税额的计算116
第四节 特殊税务处理119
第五节 消费税的出口退税122
第六节 消费税的纳税管理123
重要概念127
思考题127
练习题127
第七章 关税和船舶吨税128
**节 关税概述128
第二节 关税的征税对象和纳税义务人131
第三节 关税的税则及税率131
第四节 关税的完税价格133
第五节 应纳税额的计算135
第六节 关税的减免136
第七节 关税的纳税管理137
第八节 船舶吨税138
重要概念142
思考题142
练习题142
第八章 企业所得税143
**节 纳税义务人、征税对象与税率143
第二节 应纳税所得额的计算146
第三节 资产的税务处理155
第四节 应纳税额的计算160
第五节 税收优惠163
第六节 扣缴义务170
第七节 特别纳税调整170
第八节 企业所得税的纳税管理173
重要概念175
思考题175
练习题175
第九章 个人所得税176
**节 个人所得税的分类176
第二节 纳税义务人177
第三节 应税所得项目179
第四节 专项附加扣除180
第五节 应纳税额的计算183
第六节 特别计税办法192
第七节 税收优惠195
第八节 优惠政策衔接有关事项196
第九节 征收管理198
重要概念204
思考题204
练习题204
第十章 企业的财产税种206
**节 房产税206
第二节 车船税211
重要概念215
思考题215
练习题215
第十一章 企业的资源税种216
**节 资源税216
第二节 城镇土地使用税224
第三节 土地增值税228
第四节 耕地占用税235
重要概念238
思考题238
练习题239
第十二章 特定目的税和行为税种240
**节 城市维护建设税240
第二节 教育费附加及地方教育附加242
第三节 车辆购置税243
第四节 环境保护税245
第五节 印花税253
第六节 契税256
第七节 烟叶税260
重要概念261
思考题261
练习题261
第十三章 跨国企业的国际税收263
**节 国际税收的内涵263
第二节 税收管辖权与国际重复征税265
第三节 国际避税与反避税272
第四节 国际税收协定281
第五节 未来国际税收环境286
重要概念289
思考题289
第十四章 企业纳税筹划290
**节 纳税筹划概述290
第二节 企业纳税筹划的动因291
第三节 商品与服务税的筹划292
第四节 企业所得税的筹划295
第五节 综合筹划298
重要概念302
思考题302
参考文献303
