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从零开始学纳税 内容简介
本书根据我国税收与会计法规的很新变化进行编写，从靠前现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理、纳税申报的图表演示等几个方面进行讲授。在内容上更贴近财会人员的实际工作，也更利于在校学生和在职人员了解学习实践知识。每章很后都有一节“财税小点拨”，对该章所介绍税种的税收筹划知识点加以归纳整理，使读者对于税务会计的作用更进一步了解，提高学习兴趣。
本书力求避免教科书中冗长的理论描述，便于读者阅读和理解。适用于会计初学者、会计专业学生、会计/税务知识爱好者及会计在职从业人员。
从零开始学纳税 目录
第1章税务会计与纳税基础1?1税务会计21?1?1税务会计的对象及任务目标21?1?2税务会计的前提与原则41?1?3税务会计要素71?1?4税务会计与财务会计的区别81?2税法与纳税基本知识91?2?1税法的构成要素91?2?2我国现行税法体制及征收管理111?2?3纳税人权利义务与法律责任131?3了解税务筹划141?3?1什么是税务筹划151?3?2税务筹划的手段和方法161?4财税小点拨——和税务局打交道18第2章增值税2?1增值税基础知识212?1?1增值税简述212?1?2增值税的纳税范围及纳税义务人232?1?3税率及征收率262?2增值税的计算302?2?1增值税的计税方法302?2?2销项税额的计算322?2?3进项税额的计算362?2?4应纳税额的计算392?2?5进口货物应纳增值税的计算422?2?6出口货物退（免）税计算442?3增值税的会计处理502?3?1增值税会计账户的设置512?3?2进项税及转出的会计处理522?3?3销项税的会计处理632?3?4出口货物退（免）税的会计处理752?3?5增值税上缴及月末的会计处理782?4增值税的纳税申报802?4?1纳税申报表的填写802?4?2增值税的缴纳申报882?4?3出口货物退（免）税申报的填写952?4?4出口货物退（免）税的缴纳申报992?5财税小点拨——增值税合理节税102第3章消费税3?1消费税基础知识1063?1?1消费税简述1063?1?2消费税的纳税范围及纳税义务人1083?1?3税目和税率1093?2消费税的计算1113?2?1消费税的计税依据1123?2?2生产销售环节消费税的计算1133?2?3委托加工环节消费税的计算1163?2?4进口环节应纳消费税的计算1183?2?5消费税税额的扣除和减征1193?2?6出口应税消费品退（免）税的计算1213?3消费税的会计处理1223?3?1应税消费品销售的会计处理1233?3?2委托加工应税消费品的会计处理1253?3?3应税消费品视同销售的会计处理1283?3?4进口应税消费品的会计处理1303?4消费税的纳税申报1303?4?1纳税申报表的填写1313?4?2消费税的缴纳申报1333?5财税小点拨——消费税合理节税135第4章营业税4?1营业税基础知识1384?1?1营业税简述1384?1?2营业税的纳税范围及纳税义务人1394?1?3税目和税率1414?1?4税收优惠1424?2营业税的计算1444?2?1营业税的计税依据1444?2?2一般业务与特定业务营业税的计算1484?2?3几种经营行为营业税的计算1524?3营业税的会计处理1554?3?1主营业务营业税的会计处理1564?3?2转让无形资产营业税的会计处理1604?3?3不动产销售业务营业税的会计处理1634?4营业税的纳税申报1644?4?1纳税申报表的填写1644?4?2营业税的纳税申报1654?5财税小点拨——营业税的合理节税166第5章关税5?1关税基础知识1695?1?1关税简述1695?1?2关税的征税对象及纳税义务人1715?1?3关税的税则、税率1715?1?4税收优惠1725?2关税的计算1735?2?1关税的完税价格1745?2?2关税的计算1775?2?3关税的会计处理1775?3关税的征收管理1805?3?1海关缴款书的格式1805?3?2关税的缴纳征收1815?4财税小点拨——关税常涉名词182第6章企业所得税6?1企业所得税基础知识1846?1?1企业所得税简述1846?1?2企业所得税的征税对象及纳税义务人1856?1?3企业所得税税率及税收优惠1856?2企业所得税的计算1896?2?1征税收入的确定1896?2?2不征税和免税收入的确定1926?2?3税前扣除项目的范围1936?2?4应纳税额的计算1956?3企业所得税的会计处理1996?3?1所得税账户的设置和基本处理1996?3?2资产负债表债务法所得税会计处理2016?3?3所得税汇算清缴2056?4企业所得税的纳税申报2076?4?1企业所得税纳税申报表的填写2076?4?2企业所得税的缴纳申报2146?5财税小点拨——企业所得税的合理节税217第7章个人所得税7?1个人所得税基础知识2207?1?1个人所得税简述2207?1?2个人所得税的纳税义务人2217?1?3应税所得项目2227?1?4税率和税收优惠2257?2个人所得税的计算2287?2?1应税所得额的规定2287?2?2应纳个人所得税的计算2307?2?3特殊问题个人所得税的计算2377?3个人所得税的会计处理和纳税申报2397?3?1个人所得税的会计处理2397?3?2企业扣缴个人所得税报表的填写2437?3?3个人所得税的缴纳申报2457?4财税小点拨——2011年个人所得税新政247第8章印花税8?1印花税基础知识2508?1?1印花税简述2508?1?2印花税的纳税义务人2508?1?3税目与税率2518?1?4税收优惠2528?2印花税的计算、申报与会计处理2538?2?1印花税的计算2538?2?2印花税的纳税申报与会计处理2548?3财税小点拨——轻税重罚的印花税256第9章其他税9?1城市维护建设税2589?1?1城市维护建设税简述2589?1?2税率和税收优惠2589?1?3城建税的计算、申报与会计处理2599?2资源税2609?2?1资源税简述2609?2?2税目、单位税额和税收优惠2619?2?3资源税的计算、申报与会计处理2629?3契税、城镇土地使用税和耕地占用税2649?3?1契税2649?3?2城镇土地使用税2659?3?3耕地占用税2669?4财税小点拨——教育费附加267
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