中小企业涉税实务处理180问 本书特色
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《中小企业涉税实务处理180问》是中小企业涉税实务处理的简明指南
《中小企业涉税实务处理180问》用提问的方式解答中小企业涉税实务处理疑难问题
全面：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及其他税种的涉税实务所涉及的问题，《中小企业涉税实务处理180问》都有详细的讲解。
实用：《中小企业涉税实务处理180问》教您正确计算企业应缴纳的各种税费，正确进行税费的申报和缴纳。
生动：《中小企业涉税实务处理180问》用大量的实用案例，说明涉税业务处理过程中所涉及的问题，指导纳税人正确纳税，合理节税，降低涉税人员及企业的税费成本。
中小企业涉税实务处理180问 内容简介
《中小企业涉税实务处理180问》比较全面地概述了与中小企业有关的税收制度的基本情况，包括有关税种的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税管理条例和其他实务问题。《中小企业涉税实务处理180问》内容实用、针对性强、简明扼要、通俗易懂，具有实务性和可读性，是一本对实际工作有着指导意义的工具书。
《中小企业涉税实务处理180问》*大的特点就是突破传统教材和通用工具书的模式，以一问一答的形式展开税法的讲解和税收实务问题的解答。它就像一位颇有经验的老师一样，用文字细细地给读者答疑解惑。活泼的形式会增添您学习的兴趣，也会更方便您查找所要了解的问题。
《中小企业涉税实务处理180问》的读者对象主要面向企业财务会计人员、企业管理人员，同时也可以作为财经院校师生的专业参考书。
中小企业涉税实务处理180问 目录
第1章纳税基础工作有问必答
1?划分中小企业的标准是什么？/00
2?各行业划分中小企业的标准是什么？/00
3?上述标准的具体衡量方法是怎样的？ /00
4?现代企业有哪些组织形式？/00
5?不同类型的企业在纳税政策上有什么区别？/00
6?如何选择企业的组织形式？/00
7?如何选择企业分支机构的组织形式？/00
8?办理税务登记应当遵循什么原则？/0
9?纳税登记涉及哪些流程？/0
10?取得营业执照后何时申办税务登记证?/0
11?税务登记变更、注销时发票如何缴销？/0
12?发票的种类及其使用范围是如何规定的？/0
13?增值税发票和普通发票有何区别？/0
14?如何做好发票购领与保管工作？/0
15?发票丢失、被盗怎么办？/0
16?企业税务危机来自何方？/0
17?如何定义税务纠纷？/0
18?企业怎样理性对待税务纠纷？/0
第2章增值税涉税实务有问必答
19?选择哪种纳税义务人*适合你？/0
20?什么是增值税一般纳税人辅导期？/0
21?不同应税行为的增值税税率知多少？/0
22?一般纳税人如何准确计算增值税的纳税额？/0
003
002
23?小规模纳税人如何计算增值税的纳税额？/0
24?固定资产增值税处理应注意什么？/0
25?进口业务的增值税要知晓哪些政策？/0
26?出口业务的增值税要知晓哪些政策？/0
27?增值税出口退税计算办法有哪些？/0
28?特殊业务的增值税应如何处理？/0
29?如何理解税法上的视同销售？/0
30?什么事项导致增值税进项税转出？/0
31?如何区分视同销售与进项税转出？/0
32?视同销售与进项税转出如何进行账务处理？/0
33?商业赠品该如何计算增值税？/0
34?允许抵扣的运费进项税额应当符合哪些条件？/0
35?商业折扣如何在发票中填写才能抵扣？/0
36?货物移库在税法上属于什么行为？/0
37?海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？/0
38?进销项增值税账务处理何去何从？/0
39?特殊事项增值税账务处理如何进行？/0
40?增值税年末结转的账务如何处理？/0
41?进出口企业的账务处理及出口退税如何计算？/0
42?哪些情形可以按照简易办法缴纳增值税？ /0
43?增值税纳税义务发生时间如何确定？/0
44?增值税纳税地点有何规定？ /0
45?增值税发票认证期限从何时计算？/0
46?增值税有哪些优惠政策？/0
47?如何使用与管理增值税专用发票？/0
48?一般纳税人如何进行增值税纳税申报？/0
49?小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？/0
50?增值税纳税申报表包含哪些填写项目？/0
第3章营业税涉税实务有问必答
51?你我他谁是营业税的纳税义务人？/0
52?你我他谁是营业税的扣缴义务人？/0
53?营业税税目税率有多复杂？/0
54?交通运输业及建筑业的计税依据是什么？/0
55?金融保险业的计税依据是什么？/0
56?文化体育业及娱乐业的计税依据是什么？/0
57?服务业营业税的计税依据是什么？/0
58?销售不动产或受让土地使用权如何计税？/0
59?营业税计税方法有多少种？/0
60?如何准确计算营业税的纳税额？/0
61?特殊经营行为的税务如何处理？/0
62?营业税与增值税的征税范围如何划分?/0
63?怎样进行营业税相关账务处理？/0
64?几种特殊情况的营业税会计如何处理？/
65?怎样进行建筑业总分包工程扣缴义务的涉税会计处理？/
66?营业税计算及账务处理原理知多少？/
67?营业税有哪些优惠政策？/
68?总机构收取管理费应如何缴纳营业税？/
69?如何巧妙节约营业税金？/
70?营业税纳税义务发生时间如何确定？/
71?营业税纳税期限与地点知多少？/
第4章消费税涉税实务有问必答
72?如何定义消费税的概念？/
73?如何巧记消费税税目？/
74?消费税有哪些税率形式？/
75?消费税计税方法与计税依据是什么？/
76?如何准确计算应纳税额？/
77?消费税会计核算的账务处理是怎样的？/
78?金银首饰消费税如何计税？/
79?如何进行金银首饰消费税的会计处理？/
80?酒类产品该如何计算消费税？/
81?酒类产品消费税税收筹划有哪些方法？/
82?委托加工产品的消费税如何进行计税与账务处理？/
83?应税消费品的包装物如何进行计税与账务处理？/
84?消费税的政策有哪些特点？/
85?出口应税消费品有哪些优惠政策？/
86?消费税出口退税如何进行账务处理？/
87?消费税的纳税义务时间和地点知多少？/
88?消费税纳税申报有哪些重要环节？/
第5章企业所得税涉税实务有问必答
89?纳税义务人与征税对象分别是什么？/
90?如何确定所得税来源？/
91?企业所得税税率知多少？/
92?哪些收入项目在应纳税所得额的范围里？/
93?哪些收入项目享有免税或不征税的优惠政策？/
94?应纳税所得额允许扣除哪些成本费用项目？/
95?成本费用税前扣除必须符合哪些标准？/
96?广告费和业务宣传费税前扣除有哪些特殊规定？/
97?业务招待费税前扣除要了解哪些规定？/
98?哪些项目不允许在税前扣除？/
99?亏损额如何在下一年度内弥补？/
100?递延所得税产生的原因是什么？/
101?暂时性差异与永久性差异有什么区别？ /
102?什么是应纳税暂时性差异？/
103?什么是可抵扣暂时性差异？/
104?如何进行递延所得税的账务处理？/
105?如何准确计算企业所得税？/
106?企业所得税有哪些优惠政策？/
107?税务机关采用哪些方法核定征收企业所得税？/
108?企业所得税汇算清缴时财产损失如何扣除？/
109?哪些无形资产摊销不能在所得税前扣除？/
110?企业所得税汇算清缴后如何进行账务处理？/
111?中小企业所得税会计处理有哪些特点？/
112?汇算清缴时少计所得额如何处理？/
113?企业所得税纳税地点在税法上是如何规定的？/
114?企业所得税纳税期限在税法上是如何规定的？/
115?企业所得税属于国税管理还是地税管理？/
116?企业清算所得税如何处理？/
117?中小企业所得税有哪些筹划方法？/
第6章个人所得税涉税实务有问必答
118?个人所得税包含哪些纳税义务人？/
119?个人所得税征税范围是什么？/
007
006
120?个人所得税税率知多少？/
121?个人所得税费用扣除标准是什么？/
122?正常工资、薪金个人所得税如何计算？/
123?取得含税全年一次性奖金如何计算个人所得税？/
124?取得不含税全年一次性奖金收入如何计算个人所得税？/
125?劳务报酬如何计算个人所得税？/
126?股息、红利如何计算个人所得税？/
127?财产转让所得应纳税额如何计算？/
128?偶然所得如何计算个人所得税？/
129?个体工商户的生产、经营所得如何计算所得税？/
130?独资合伙企业的投资者以企业资金为个人或家庭消费，是否
征税？/
131?单位支付一笔丧葬费给家属，请问是否全部免征个税？/
132?代开货物运输业发票个人所得税预征率是多少？/
133?职工实报实销的交通费需要缴纳个人所得税吗？/
134?个人独资企业火灾损失可否向税务部门申报税前扣除？/
135?个人投资者从其投资的企业借款，是否征收个税？/
136?公司为雇员购买住房、汽车等实物，是否需要缴纳个人所得
税？/
137?个人所得税有哪些优惠政策？/
138?个人所得税如何自行申报？/
139?个人所得税代扣代缴有哪些规定？/
140?律师事务所及其从业人员如何缴纳个人所得税？/
第7章小税种涉税实务有问必答
141?城建税基本原理知多少？/
142?关于教育费附加在税法上是如何规定的？/
143?关税的纳税对象和纳税义务人是什么？/
144?关税税率的种类及计征办法有哪些？ /
145?如何准确计算进出口关税？/
146?城镇土地使用税包含哪些纳税义务人？/
147?如何准确计算城镇土地使用税？/
148?房产税包含哪些纳税义务人及征收对象？/
149?如何准确计算房产税？/
150?谁是车辆购置税的纳税义务人？/
151?如何准确计算车辆购置税？/
152?车船税的税目税额是多少？/
153?如何准确计算车船税？/
154?谁是印花税的纳税义务人？/
155?印花税税率与税目知多少？/
156?计算印花税应纳税额应当注意哪些问题？/
157?印花税税额如何计算？/
158?借款合同在计算印花税时有哪些特殊情形？/
159?印花税有哪些缴纳方法？/
160?印花税有哪些优惠政策？/
第8章涉税实务咨询台
——各税种纳税细节一问一答
161?公司对其他公司的奖励税前是否可以扣除？/
162?税率变化对企业预缴税有无影响？/
163?合同签订的对方名称与发票上的对方名称不一致怎么办？/
164?工程承包如何开具发票和征税？/
165?基本医疗未能报销的药费，单位给予报销的部分是否需要计算扣
缴个人所得税？/
166?签署个人代理协议并取得佣金，应如何缴纳个人所得税？/
167?异地分公司如何缴纳企业所得税？/
168?高新技术企业享受优惠政策需要税务局审批吗？/
169?因代扣代缴而返还的手续费是否应计入所得额中？/
170?从事中小企业信用担保所获收入的免税时间是多久？ /
171?总分包工程如何差额缴纳营业税？/
172?委托第三方运输按什么税目缴纳营业税？/
173?娱乐业的不同经营业务如何缴纳营业税？/
174?餐饮业销售外购食品缴什么税？/
175?小税种及保险费如何进行账务处理？/
176?下属单位之间的业务往来，是否需缴纳企业所得税？/
177?工矿区城市维护建设税税率如何确定？/
178?哪些情况可以申请退还车辆购置税？/
179?廉租住房用地是否缴纳土地使用税？/
180?中小企业有哪些税收优惠政策？/
