税法——知识点精讲 内容简介
会计岛打造的注册会计师全国统一考试辅导书分为“绿”“蓝”两个系列。绿书主要通过图表形式对CPA考试科目所涉及的重点、难点等加以总结, 高度提炼知识点, 富有针对性, 帮助学员节约复习时间 ; 蓝书按照新教材和大纲对历年真题进行解析, 寻找命题思路和常见思维定势等, 做到有的放矢, 帮助考生迅速提高成绩, 顺利通关。本册为税法知识点精讲。
税法——知识点精讲 目录
**章税法总论
知识点1:税法的概念
知识点2:税法原则
知识点3:税法的要素
知识点4:税收立法权及其划分
知识点5:税收立法程序
知识点6:税收征管范围划分
知识点7:纳税人、扣缴义务人的权利与义务
知识点8:发展涉税专业服务促进税法遵从
第二章增值税法
知识点1:征税范围
知识点2:增值税的一般征税范围
知识点3:增值税征税范围的特殊规定
知识点4:一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理
知识点5:税率与征收率
知识点6:增值税的计税方法
知识点7:一般计税方法应纳税额的计算
知识点8:简易计税方法应纳税额的计算
知识点9:进口环节增值税
知识点10:出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免)税和征税
知识点11:税收优惠
知识点12:征收管理
知识点13:增值税发票的使用及管理
第三章消费税法
知识点1:纳税义务人和征税范围
知识点2:税目和税率
知识点3:计税依据
知识点4:应纳税额计算
知识点5:征收管理
第四章企业所得税法
知识点1:纳税义务人
知识点2:征税对象
知识点3:所得来源地确定
知识点4:税率
知识点5:应纳税所得额
知识点6:收入总额
知识点7:不征税收入
知识点8:免税收入
知识点9:税前扣除原则、范围
知识点10:税前扣除项目及其标准
知识点11:弥补亏损
知识点12:固定资产的税务处理
知识点13:生物性资产的税务处理
知识点14:无形资产的税务处理
知识点15:长期待摊费用的税务处理
知识点16:存货的税务处理
知识点17:投资资产的税务处理
知识点18:税会差异的处理
知识点19:资产损失税前扣除
知识点20:企业重组
知识点21:免征与减征优惠
知识点22:特殊行业优惠
知识点23:应纳税额
知识点24:居民企业核定征收
知识点25:非居民企业
知识点26:源泉扣缴
知识点27:征收管理
第五章个人所得税法
知识点1:纳税义务人
知识点2:征税范围
知识点3:所得来源地的确定
知识点4:工资、薪金所得
知识点5:个体工商户的生产、经营所得(含对企业事业单位的承包经营所得、承租经营所得)
知识点6:劳务报酬所得
知识点7:稿酬所得
知识点8:特许权使用费所得
知识点9:利息、股息、红利所得
知识点10:财产租赁所得
知识点11:财产转让所得
知识点12:偶然所得、其他所得
知识点13:个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税的方法
知识点14:应纳税额计算中的特殊问题
知识点15:中国境内无住所的个人取得工资薪金所得
知识点16:房屋赠与个人所得税计算方法
知识点17:企业资金为个人购房征税方法
知识点18:个人投资者收购企业股权后,将企业原有盈余积累转增股本
知识点19:企业年金(递延纳税)
知识点20:税收优惠
知识点21:境外所得的税额扣除
第六章城市维护建设税法和烟叶税法
知识点1:城建税
知识点2:烟叶税
知识点3:教育费附加和地方教育附加
第七章关税法和船舶吨税法
知识点1:关税征税对象与纳税义务人
知识点2:关税进出口税则
知识点3:完税价格与应纳税额的计算
知识点4:关税减免规定
知识点5:关税征收管理
知识点6:船舶吨税
第八章资源税法和环境保护法
知识点1:资源税
知识点2:环境保护税
第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法
知识点1:城镇土地使用税
知识点2:耕地占用税
第十章房产税法、契税法和土地增值税法
知识点1:房产税
知识点2:契税
知识点3:土地增值税
第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法
知识点1:车辆购置税
知识点2:车船税
知识点3:印花税
第十二章国际税收
知识点1:国际税收协定
知识点2:非居民企业税收管理
知识点3:外国企业常驻代表机构税收管理
知识点4:境外所得税收管理
知识点5:特别纳税调整
第十三章税收征收管理法
知识点1:税收征收管理概述
知识点2:税务登记管理
知识点3:账簿、凭证管理
知识点4:纳税申报管理
知识点5:税款征收
知识点6:税务检查
知识点7:法律责任
知识点8:纳税担保
知识点9:纳税信用管理
第十四章税务行政法制
知识点1:税务行政处罚
知识点2:税务行政处罚简易程序
知识点3:税务行政处罚的一般程序
知识点4:行政处罚权力清单
知识点5:税务行政处罚的执行
知识点6:税务行政复议
知识点7:税务行政诉讼
税法——知识点精讲 作者简介
陈小球,本名陈权,清华硕士,学霸,一次性通过CPA、CFA、CTA、司法等考试。其团队作者都来清华和北大的80后会计及相关专业博士或硕士,他们都是一次性通过注会、精算师、司法等考试,学习考试能力极强,有独到的学习方法和视角,他们讲课和编写图书,将会把自己总结知识的方法融入,给读者耳目一新的感觉。